智达方通：数据分析助力企业构建“数字化”全面预算体系

2020-12-23       浏览次数：次

大数据时代下，企业每天需要处理的数据都以惊人的速度不断增长，传统的关系型数据库已成为管理会计发展过程中的主要瓶颈。数据时代对企业的预算数据处理能力也提出了新要求，数据及时性与预测性能力的实现将帮助企业提升决策的科学化，为企业预算管理规划工作的落地提供保障。企业通过构建基于多维数据库的全面预算体系、应用数据挖掘技术已是势在必行。
 
全面预算管理软件的设计理念，并不是仅仅解决预算编报的需求。它真正的价值在于把各业务部门的相对孤立的业务数据，在企业或集团层面整合起来，形成唯一版本的事实（Single Version of the Truth），建立各业务数据之间的因果关系关联性。比如企业的战略目标跟销售计划的因果关系，销售计划与研发、生产、库存的关联关系，人力资源计划与财务计划的关联等。这种业务数据关联的建立，可让管理者随时找到导致执行偏差的动因，并随时调整。这比仅仅实现预算编报更有价值，而这是基于交易型平台的ERP无法实现的。
 
很多企业目前用Excel编报预算而且用的很满意。从预算编报角度来看确实可以解决问题，但从财务分析角度，Excel并不能建立Single Version of the Truth和各部门业务数据的关联性。大家可以看看手上的Excel预算表单，一共有多少个版本，有多少次发错了版本。在企业管理信息化广泛应用的今天，财务总监们仍然经常被业务数据的准确性折磨。回到对全面预算系统的定位，智达方通坚持认为，全面预算属于财务分析业务，而不仅仅是预算和业务计划的编报业务。智达方通全面预算软件(Intcube Planning)正是基于自主知识产权的多维数据库（Intcube OLAP）技术，帮助企业搭建多维度全面预算模型，实现业务动因驱动预测结果。对多维数据库来说，数据天然是结构化有因果关系的，而对关系型数据库，做这种数据联动就很费劲。而且全面预算软件厂商是否具有自主的多维数据库技术，是不是数据仓库厂商，也非常重要，因为数据仓库的性能和功能直接影响了全面预算软件的使用体验，如果依赖其他外部商用数据仓库产品，甚至是开源数据仓库引擎开发，成本和可靠性都很难控制。
 
把企业里孤立的业务数据整合起来形成关联性，发挥企业“数据资产”价值是必然趋势。由此延伸出智达方通对企业信息化布局的一些建议，一般来说企业信息化的传统步骤是：先做业务应用，如财务软件，进销存，ERP之类，先解决部门级的运营需求。这一步信息化完成后，上财务分析系统，如全面预算管理，商业智能分析BI之类。这也是国外前20年的做法。这种做法的缺点是：在第一阶段的信息化规划时，由于没有考虑到第二步上分析系统的需求，经常导致购买了一堆系统，很多用不上，用上的数据也整合不到一起。
 
智达方通认为，随着企业管理理念的提升和管理软件技术的发展，目前较为合理的企业信息化解决方案应该是：根据企业的绩效管理方案，设计财务分析应用（全面预算，执行控制，BI，数据分析等）的需求和模型，进而根据系统数据分析的要求，选购能够提供前端业务数据的业务软件。由前端的业务系统采集业务运营数据，再由分析系统进行加工分析，然后向管理者提供分析过的决策数据。这样的信息化规划，使整个企业的信息化系统形成了一个复杂的业务数据加工生产线，源源不断地向管理者提供决策支持数据，这才是信息化能给企业带来的真正价值。

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